Kế toán thuế là gì? Đây là câu hỏi mà nhiều người làm trong lĩnh vực tài chính, kế toán đặt ra khi mới bắt đầu tìm hiểu về ngành này. Kế toán thuế làm những gì không chỉ dừng lại ở việc tính toán thuế mà còn liên quan đến việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế. Hãy cùng Tuyển dụng Langmaster tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây nhé! 

1. Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là một chuyên ngành trong lĩnh vực kế toán, chuyên trách công việc tính toán, kê khai, và quản lý các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp theo quy định của pháp luật. Mục tiêu chính của kế toán thuế là giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp. Đây là một phần không thể thiếu trong hệ thống tài chính của bất kỳ doanh nghiệp nào.

>>> XEM THÊM: KẾ TOÁN LƯƠNG BAO NHIÊU? MỨC LƯƠNG KẾ TOÁN MỚI NHẤT

2. Công việc của kế toán thuế là gì?

Công việc của kế toán thuế đòi hỏi sự tỉ mỉ, cẩn thận và khả năng nắm bắt các quy định pháp lý về thuế. Các kế toán thuế cần thực hiện việc kê khai thuế định kỳ và phải giải quyết những vấn đề phát sinh liên quan đến thuế. Vậy công việc của kế toán thuế là gì? Cùng tìm hiểu chi tiết về các công việc chính của kế toán thuế.

2.1. Kê khai thuế định kỳ

Kế toán thuế là người chịu trách nhiệm thực hiện công việc kê khai thuế định kỳ theo yêu cầu của cơ quan thuế. Công việc này bao gồm việc kê khai các loại thuế doanh nghiệp phải nộp trong kỳ, bao gồm nhưng không giới hạn ở các loại thuế sau:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT): Kế toán thuế sẽ tính toán số thuế giá trị gia tăng mà doanh nghiệp phải nộp dựa trên các hoạt động bán hàng và mua sắm. Thuế VAT có thể được kê khai hàng tháng hoặc hàng quý tùy theo quy định của cơ quan thuế.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Đây là loại thuế được tính dựa trên lợi nhuận của doanh nghiệp. Kế toán thuế cần tính toán số thuế phải nộp dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp và các khoản chi phí được phép trừ.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu doanh nghiệp có nhân viên, kế toán thuế cần tính toán và kê khai thuế thu nhập cá nhân cho người lao động, bao gồm việc trừ thuế từ lương và nộp cho cơ quan thuế.

Kế toán thuế phải theo dõi lịch kê khai của từng loại thuế và đảm bảo việc kê khai đúng hạn để tránh bị phạt vì trễ hạn hoặc khai báo sai sót.

2.2. Lập báo cáo thuế

Kế toán thuế là làm gì? Ngoài việc kê khai thuế, kế toán thuế còn phải thực hiện việc lập báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý và hàng năm. Báo cáo thuế này bao gồm các thông tin chi tiết về các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, các khoản chi phí hợp lý và doanh thu:

• Báo cáo thuế VAT: Làm báo cáo để xác định số thuế VAT doanh nghiệp phải nộp hoặc có thể yêu cầu hoàn lại từ cơ quan thuế, tùy thuộc vào tình hình thực tế.
• Báo cáo thuế TNDN: Lập báo cáo chi tiết về doanh thu, chi phí hợp lý và thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, cũng như tình hình lợi nhuận của công ty.
• Báo cáo thuế TNCN: Tính toán thuế thu nhập cá nhân của các nhân viên trong doanh nghiệp, đồng thời gửi báo cáo lên cơ quan thuế.

Báo cáo thuế này phải chính xác và đầy đủ, tránh các sai sót có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị phạt hoặc bị yêu cầu kiểm tra lại.

2.3. Tư vấn thuế cho doanh nghiệp

Một phần quan trọng trong công việc của kế toán thuế là tư vấn thuế cho doanh nghiệp. Công việc này đòi hỏi kế toán thuế phải có sự am hiểu sâu sắc về các quy định thuế để có thể:

• Tư vấn về chiến lược thuế: Đưa ra các giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp về việc sử dụng các khoản chi phí hợp lý để giảm thiểu số thuế phải nộp mà không vi phạm pháp luật.
• Cập nhật quy định mới: Hướng dẫn doanh nghiệp về các thay đổi trong chính sách thuế của nhà nước, giúp họ kịp thời điều chỉnh chiến lược thuế cho phù hợp.
• Tư vấn về các ưu đãi thuế: Đặc biệt, trong trường hợp doanh nghiệp đủ điều kiện hưởng các chính sách ưu đãi thuế, kế toán thuế sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng được các lợi ích này, giảm chi phí thuế.

2.4. Kiểm soát thuế phải nộp

Một trong những nhiệm vụ quan trọng của kế toán thuế là theo dõi và kiểm soát số thuế doanh nghiệp phải nộp. Việc này bao gồm:

• Kiểm tra sự chính xác của các số liệu thuế: Kế toán thuế sẽ rà soát các số liệu liên quan đến thuế, bao gồm doanh thu, chi phí, và các khoản giảm trừ thuế để đảm bảo rằng các số liệu là chính xác trước khi nộp cho cơ quan thuế.
• Kiểm tra các khoản thuế đã nộp: Đảm bảo rằng doanh nghiệp đã thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản thuế đã kê khai, tránh bị phạt vì nợ thuế.
• Kiểm tra các báo cáo thuế: Kiểm tra các báo cáo thuế xem có đầy đủ, chính xác và đúng hạn không, từ đó bảo vệ doanh nghiệp khỏi các rủi ro phạt hoặc bị kiểm tra lại bởi cơ quan thuế.

2.5. Xử lý các vấn đề thuế phát sinh

Trong quá trình làm việc, kế toán thuế sẽ phải đối mặt với một số vấn đề phát sinh liên quan đến thuế, bao gồm:

• Giải trình khi có sai sót: Nếu cơ quan thuế phát hiện sai sót trong báo cáo thuế hoặc số liệu kê khai của doanh nghiệp, kế toán thuế phải làm việc với cơ quan thuế để giải trình và điều chỉnh sai sót.
• Xử lý các tranh chấp về thuế: Trong một số trường hợp, nếu có tranh chấp về thuế, kế toán thuế sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc giải quyết các vấn đề này, bao gồm cả việc đàm phán với cơ quan thuế.
• Cập nhật các thay đổi về thuế: Khi có những thay đổi trong quy định thuế, kế toán thuế sẽ cần phải cập nhật và điều chỉnh các báo cáo và chiến lược thuế của doanh nghiệp cho phù hợp.

3. Vai trò của kế toán thuế là gì trong doanh nghiệp?

Vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp rất quan trọng. Họ đảm nhận việc tính toán và kê khai thuế, giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật về thuế. Một số nhiệm vụ chính bao gồm:

• Đảm bảo tuân thủ luật pháp: Kế toán thuế giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định về thuế, giảm thiểu nguy cơ bị phạt hoặc gặp rủi ro pháp lý khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra. Điều này đảm bảo doanh nghiệp hoạt động trong khuôn khổ pháp luật và tránh các hậu quả không mong muốn.
• Tối ưu hóa chi phí thuế: Kế toán thuế giúp doanh nghiệp áp dụng các chính sách thuế ưu đãi, giảm thiểu số thuế phải nộp mà không vi phạm luật pháp. Điều này giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, đồng thời vẫn duy trì tính minh bạch và hợp pháp trong hoạt động thuế.
• Quản lý báo cáo thuế: Kế toán thuế chịu trách nhiệm chuẩn bị và nộp các báo cáo thuế đúng hạn. Bao gồm báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Điều này đảm bảo doanh nghiệp không bị phạt vì nộp báo cáo sai sót hoặc trễ hạn.
• Hỗ trợ quyết định chiến lược tài chính: Kế toán thuế có thể tư vấn cho doanh nghiệp về cách tối ưu hóa các quyết định tài chính. Chẳng hạn như khi nào nên đầu tư hoặc mở rộng, dựa trên những thay đổi trong các chính sách thuế. Điều này giúp doanh nghiệp có thể tận dụng các cơ hội tài chính tốt nhất.
• Cập nhật thông tin thuế: Kế toán thuế cần thường xuyên theo dõi và cập nhật các thay đổi về luật thuế. Điều này giúp doanh nghiệp nắm bắt những thay đổi này và áp dụng kịp thời vào quy trình kế toán. 

>>> XEM THÊM: MỤC TIÊU NGHỀ NGHIỆP LÀ GÌ? CÁCH VIẾT MỤC TIÊU NGHỀ NGHIỆP TRONG CV

4. Nhiệm vụ của kế toán thuế là gì để đảm bảo quản lý thuế chính xác?

Để đảm bảo rằng công tác thuế được thực hiện chính xác và hiệu quả, kế toán thuế cần thực hiện nhiều công việc quan trọng. Từ việc cập nhật các thay đổi trong luật thuế đến việc kiểm tra số liệu tài chính và phối hợp với các bộ phận khác trong doanh nghiệp.

4.1. Cập nhật và hiểu rõ luật thuế

Kế toán thuế cần phải liên tục theo dõi và cập nhật các thay đổi trong chính sách và luật thuế. Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, và mỗi thay đổi đều có thể ảnh hưởng đến cách thức kê khai, tính toán và nộp thuế của doanh nghiệp. 

Việc nắm bắt nhanh chóng các thay đổi này giúp kế toán thuế điều chỉnh các chiến lược và quy trình thuế của doanh nghiệp. Điều này cũng giúp doanh nghiệp tận dụng các ưu đãi thuế nếu có.

4.2. Kiểm tra lại số liệu tài chính

Kế toán thuế cần kiểm tra số liệu tài chính liên quan đến thuế một cách kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác trong các báo cáo thuế. Việc kiểm tra lại số liệu giúp đảm bảo rằng mọi thông tin được cung cấp cho cơ quan thuế là chính xác và đầy đủ. Từ đó tránh được tình trạng khai báo sai hoặc bị phạt vì thiếu sót. 

4.3. Phối hợp với các phòng ban khác

Việc phối hợp này giúp kế toán thuế thu thập đầy đủ các thông tin liên quan đến các giao dịch kinh tế của doanh nghiệp. Đặc biệt là những giao dịch có liên quan đến thuế. 

Ví dụ, phòng kinh doanh cung cấp thông tin về doanh thu, các phòng ban khác cung cấp thông tin về các khoản chi phí, từ đó kế toán thuế có thể đưa ra số liệu thuế chính xác. Ngoài ra, việc hợp tác này còn giúp kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế và tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuẩn bị các báo cáo thuế đầy đủ và đúng hạn.

5. Kỹ năng cần có để làm kế toán thuế là gì?

Để thực hiện công việc kế toán thuế hiệu quả, người làm trong ngành này cần trang bị những kỹ năng quan trọng khác. Các kỹ năng này giúp kế toán thuế hoàn thành nhiệm vụ của mình một cách chính xác. Dưới đây là một số kỹ năng thiết yếu mà kế toán thuế cần có.

5.1. Kiến thức chuyên môn vững vàng

Kế toán thuế cần có kiến thức sâu rộng về các luật thuế hiện hành. Bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và các loại thuế khác. Việc nắm vững kiến thức pháp lý là điều kiện tiên quyết để thực hiện các công việc thuế đúng đắn và hợp pháp.

5.2. Khả năng phân tích tài chính

Kế toán thuế cần có khả năng phân tích số liệu tài chính và xác định những khoản thuế phải nộp dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Khả năng này giúp họ đưa ra các chiến lược thuế hợp lý, tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp.

5.3. Kỹ năng giao tiếp

Kế toán thuế cần kỹ năng giao tiếp hiệu quả với các phòng ban trong doanh nghiệp và cơ quan thuế. Họ cần giải thích rõ ràng các vấn đề liên quan đến thuế và tư vấn cho các bộ phận khác trong doanh nghiệp về cách thức tuân thủ thuế.

5.4. Chú ý đến chi tiết và khả năng tổ chức

Công việc kế toán thuế yêu cầu sự cẩn trọng, tỉ mỉ và khả năng tổ chức công việc tốt. Kế toán thuế phải đảm bảo rằng các báo cáo thuế luôn chính xác và đầy đủ, tránh các sai sót có thể dẫn đến phạt thuế.

5.5. Kỹ năng sử dụng phần mềm kế toán và thuế

Các kế toán thuế cần thành thạo các phần mềm kế toán và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Những phần mềm này giúp việc quản lý thuế trở nên nhanh chóng và chính xác hơn.

5.6. Khả năng giải quyết vấn đề

Trong trường hợp có các sai sót hoặc vấn đề phát sinh với thuế, kế toán thuế cần phải có khả năng phân tích và giải quyết các tình huống phát sinh một cách hiệu quả, đảm bảo lợi ích của doanh nghiệp.

>>> XEM THÊM: 150+ THUẬT NGỮ KẾ TOÁN TIẾNG ANH THÔNG DỤNG, ĐẦY ĐỦ NHẤT

6. ĐIểm khác biệt giữa kiểm toán và kế toán thuế là gì?

Mặc dù kế toán thuế và kiểm toán đều liên quan đến việc quản lý và kiểm tra các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, nhưng giữa chúng có sự khác biệt rõ ràng về mục đích và phạm vi công việc.

7. Mức thu nhập của kế toán thuế hiện nay là bao nhiêu?

Mức thu nhập của kế toán thuế có thể thay đổi tùy thuộc vào nhiều yếu tố như kinh nghiệm, vị trí công việc, quy mô doanh nghiệp, và khu vực làm việc. Tuy nhiên, dưới đây là một số thông tin chung về mức thu nhập của kế toán thuế tại Việt Nam:

7.1. Đối với những người mới vào nghề

Đối với những người mới bắt đầu làm việc trong ngành kế toán thuế, mức thu nhập trung bình thường dao động từ 7 - 10 triệu đồng/tháng. Các kế toán thuế mới có thể không có nhiều kinh nghiệm nhưng sẽ được đào tạo và làm quen với các quy trình thuế cơ bản.

7.2. Đối với những người đã có kinh nghiệm

Sau 3-5 năm kinh nghiệm, mức thu nhập của kế toán thuế có thể tăng lên đáng kể. Các kế toán thuế có kinh nghiệm thường nhận được mức lương từ 10 - 15 triệu đồng/tháng. Tùy vào khả năng làm việc, vị trí công việc và yêu cầu công việc.

7.3. Đối với những người ở vị trí cao hoặc trưởng phòng

Đối với các kế toán thuế có nhiều năm kinh nghiệm hoặc làm ở các vị trí quản lý như trưởng phòng thuế, mức thu nhập có thể lên tới 20 triệu đồng/tháng hoặc hơn. Đặc biệt là ở các công ty lớn hoặc trong các khu vực đô thị lớn như Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh.

7.4. Đối với những người làm việc tại các doanh nghiệp nước ngoài

Trong các công ty có vốn đầu tư nước ngoài, mức thu nhập của kế toán thuế có thể cao hơn so với các doanh nghiệp trong nước. Mức lương có thể dao động từ 15 - 25 triệu đồng/tháng hoặc cao hơn. Tùy thuộc vào quy mô và yêu cầu công việc.

8. Tìm việc làm kế toán thuế uy tín ở đâu?

Ngoài các trang tìm việc uy tín, nếu bạn đang tìm kiếm một công việc kế toán thuế uy tín, hãy tham khảo các cơ hội tuyển dụng tại Langmaster, nơi chúng tôi luôn cập nhật các vị trí việc làm hấp dẫn. Langmaster không chỉ cung cấp các công việc ổn định mà còn là nơi bạn có thể phát triển sự nghiệp trong một môi trường chuyên nghiệp và đầy thử thách.

Langmaster đã ghi dấu ấn mạnh mẽ với những thành tựu đáng tự hào:

- Top 1 trung tâm được yêu thích nhất trên mạng xã hội với hơn 8 triệu lượt theo dõi trên Facebook, YouTube và TikTok.

- Top 1 trong lĩnh vực hướng nghiệp và phát triển sự nghiệp cho học sinh, sinh viên.

- Top 1 truyền cảm hứng thay đổi tư duy và thói quen thành công cho thế hệ trẻ.

- Đạt 9,4/10 điểm chất lượng đào tạo, xếp hạng xuất sắc trên nền tảng đánh giá giáo dục Edu2Review.

- Nhận chứng nhận "Hàng Việt Tốt Dịch Vụ Hoàn Hảo" năm 2016.

- Đạt nút vàng Youtube với 1 triệu người đăng ký kênh Học tiếng Anh Langmaster vào tháng 11 năm 2021.

- "Top 10 Thương hiệu Vàng 2021" với dịch vụ đào tạo Anh ngữ ứng dụng phương pháp NLP.

- Sở hữu đội ngũ 700+ giảng viên có trình độ IELTS từ 7.0 trở lên.

Truy cập website Langmaster để tìm hiểu thêm về các cơ hội việc làm trong lĩnh vực kế toán thuế và các ngành nghề khác, và bắt đầu hành trình sự nghiệp của bạn ngay hôm nay!

9. Kết luận

Kế toán thuế không chỉ là công việc tính toán thuế mà còn là một công việc đòi hỏi sự chính xác, am hiểu pháp luật và khả năng quản lý tài chính. Hy vọng những thông tin về kế toán thuế là gì mà Langmaster chia sẻ trên đây sẽ giúp ích cho bạn trong sự nghiệp.